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Jahresabschlüsse aufbereiten und auswerten - Aufgabe Friedel-AG: Kapitalflussrechnung

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Jahresabschlüsse aufbereiten und auswerten

Aufgabe Friedel-AG: Kapitalflussrechnung

Sie sollen eine Kapitalflussrechnung aufstellen. Verwende hierzu das nachfolgende Schema. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen sind mit den Vorräten zu verrechnen.

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr

Nummer

Posten

Tsd. €

Tsd. €

Tsd. €

Laufende Geschäftstätigkeit

   

1

Jahresüberschuss

______

  

2

Abschreibungen auf das Anlagevermögen

______

  

3

Zunahme / Abnahme der langfristigen Rückstellungen

______

  

4

sonstige zahlungsunwirksamen Aufwendungen/Erträge (Sopo)

______

  

5

Gewinn/Verlust aus Anlageabgängen

0_____

  

6

Cashflow

 

______

 

7

Zunahme/Abnahme der Vorräte

 

______

 

8

Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

______

 

9

Zunahme/Abnahme der sonstigen Vermögensgegenstände

 

______

 

10

Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

 

______

 

11

Zunahme/Abnahme der sonstigen Verbindlichkeiten

 

______

 

12

Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen

 

______

 

13

Veränderungen der aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten

 

______

 

14

Mittelzufluss/Mittelabfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit

  

______

Investitionstätigkeit

   

15

Einzahlungen aus Anlageabgängen

 

______

 

16

Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen einschließlich Ingangsetzungskosten

 

______

 

17

Mittelzufluss/Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit

  

______

Finanzierungstätigkeit

   

18

Auszahlungen an Aktionäre

 

______

 

19

Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten

 

______

 

20

Auszahlung für die Tilgung von Krediten

 

______

 

21

Mittelzufluss/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit

  

______

22

zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands

  

______

23

Finanzmittelbestand am Anfang des Geschäftsjahres

  

______

24

Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres

  

______