vorläufiger Jahresüberschuss | 100.000,00 € |
Ergebnisverwendung Gewinnausschüttung von 40.000 € ist Gewinnverwendung alternativ: § 8 VIII 1 KStG | 0,00 € |
Lohnaufwand verdeckte Gewinnausschüttung (920 € · 12 =) | 11.040,00 € |
Kundengeschenk | |
Geschenke über 35 € | 700,00 € |
Der Vorsteuerabzug ist gemäß § 15 I a Nr. 1 UStG rückgängig zu machen. Insofern handelt es sich um eine Korrektur des handelsrechtlichen Ergebnisses. | -133,00 € |
Hinzurechnung der nicht abzugsfähigen Vorsteuer | 133,00 € |
Steuerzahlungen | |
Gewerbesteuer | 2.000,00 € |
Säumniszuschlag GewSt-VorZ | 50,00 € |
Körperschaftsteuer-Vorauszahlungen | 18.000,00 € |
Solidaritätszuschlag-Vorauszahlungen | 990,00 € |
Säumniszuschlag zu Körperschaftsteuer-Vorauszahlung | 30,00 € |
Zinsen zur Körperschaftsteuer 2015 nach § 233 a AO | 80,00 € |
Summe = zu versteuerndes Einkommen | 132.890,00 € |
tarifliche Körperschaftsteuer (15 % v. 132.890,00 €) | 19.933,50 € |
Solidaritätszuschlag (5,5 %) | 1.096,34 € |
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