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Körperschaftsteuer - Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

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Körperschaftsteuer

Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

Der steuerlich zutreffend ermittelte Jahresüberschuss der Schumann GmbH beträgt 200.000 €. Unter den Erträgen werden auch 70.000 € Erträge aus einer 60 % Beteiligung an der U-GmbH ausgewiesen. Folgende Aufwendungen haben den Gewinn gemindert:

Körperschaftsteuer-Vorauszahlung 300.000 €

Körperschaftsteuer für den vorhergehenden

Veranlagungszeitraum 5.000 €

Vergütung für den Beirat 50.000 €

geleistete Spenden 12.000 €

Summe aus Umsätzen und Löhnen und Gehältern 4.000.000 €

Ermittle das zu versteuernde Einkommen der GmbH und die Körperschaftsteuer.