Der steuerlich zutreffend ermittelte Jahresüberschuss der Schumann GmbH beträgt 200.000 €. Unter den Erträgen werden auch 70.000 € Erträge aus einer 60 % Beteiligung an der U-GmbH ausgewiesen. Folgende Aufwendungen haben den Gewinn gemindert:
Körperschaftsteuer-Vorauszahlung 300.000 €
Körperschaftsteuer für den vorhergehenden
Veranlagungszeitraum 5.000 €
Vergütung für den Beirat 50.000 €
geleistete Spenden 12.000 €
Summe aus Umsätzen und Löhnen und Gehältern 4.000.000 €
Ermittle das zu versteuernde Einkommen der GmbH und die Körperschaftsteuer.
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