Lohnsteuer online lernen

Diese Themen werden im Kurs behandelt:

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• Grundlagen & Begriffsdefinitionen
  • Einleitung zu Grundlagen & Begriffsdefinitionen
  • Arbeitgeberbegriff
  • Arbeitnehmerbegriff
  • Ausländische Arbeitnehmer
  • Dienstverhältnis
  • Prüfungsschema der Lohnsteuer
• Steuerbarkeit
  • Einleitung zu Steuerbarkeit
  • Geldwerter Vorteil
  • Aufmerksamkeiten
  • Betriebsveranstaltungen
  • Ehrungen und Geburtstage von Arbeitnehmern
  • Runder Geburtstag eines Arbeitnehmers
• Steuerbefreiungen
  • Einleitung zu Steuerbefreiungen
  • „Zusätzlichkeitserfordernis“
  • Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit
  • Reisekosten und Erstattung durch den Arbeitgeber, §§ 3 Nr. 13 und Nr. 16 EStG
    • Einleitung zu Reisekosten und Erstattung durch den Arbeitgeber, §§ 3 Nr. 13 und Nr. 16 EStG
    • Begriff: Auswärtstätigkeit
    • Fahrtkosten, § 9 Abs. 1 S. 3 Nr. 4a EStG
    • Mehraufwendungen für Verpflegung, § 9 Abs. 4a EStG
    • Mahlzeitengestellung durch den Arbeitgeber bei Auswärtstätigkeit
    • Übernachtungskosten im Inland, § 9 Abs. 1 S. 3 Nr. 5a EStG
    • Reisenebenkosten
    • Zusammenfassendes Schaubild zu Reisekosten
    • Besonderheiten bei Auslandsreisen
    • Arbeitnehmer mit ständig wechselnden Tätigkeitsstätten
    • Auf einem Fahrzeug eingesetzte Arbeitnehmer
    • Umsatzsteuer Reisekosten allgemein
    • Umzugskosten
    • Doppelte Haushaltsführung
  • Kinderbetreuung
  • Gesundheitsförderung
  • Trinkgelder
  • Arbeitskleidung (Berufsbekleidung)
  • Datenverarbeitungsgeräte
  • Gesetz zur steuerlichen Förderung der Elektromobilität im Straßenverkehr
  • Überlassung von Dienstfahrrädern
  • Weiterbildungsleistungen durch den Arbeitgeber
• Bewertungen von Sachbezügen
  • Einleitung zu Bewertungen von Sachbezügen
  • Abgrenzung: Barlohn vs. Sachbezug – Gutscheine
  • Bewertungsgrundsätze
  • Rabatte (durch den Arbeitgeber)
  • Dienstwagennutzung
    • Einleitung zu Dienstwagennutzung
    • Pauschalverfahren
    • Gesamtkostenermittlung und Führung eines Fahrtenbuchs
      • Einleitung zu Gesamtkostenermittlung und Führung eines Fahrtenbuchs
      • Die Versteuerung der Nutzung zu Familienheimfahrten bei DHH, § 8 Abs. 2 S. 5 EStG
      • Auswirkung der vom Arbeitnehmer getragenen Aufwendungen auf den Nutzungswert
      • Die Berücksichtigung von Zuschüssen des Arbeitnehmers zu den Anschaffungskosten des überlassenen Pkw
    • Weitere Besonderheiten (u.a. Kostendeckelung und Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge)
    • Gehaltsumwandlung - Barlohnumwandlung zugunsten einer Pkw-Nutzung
  • Umsatzsteuer bei Kraftfahrzeugüberlassung
  • Dienstfahrräder (e-Bikes)
  • Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln
  • Bahncard
  • Arbeitgeberdarlehen (Zinsersparnis)
  • Dienstwohnung
  • Freie Unterkunft (SvEV)
  • Bewertung von Mahlzeiten
• Bemessung der Lohnsteuer
  • Steuerklassensystem
  • Steuerklassenwahl
  • Optionales Faktorverfahren
• Durchführung des Lohnsteuerabzugs
  • Lohnsteuer besondere Erhebungsform der Einkommensteuer
    • Allgemeine Grundlagen
    • Maßgeblicher Arbeitslohn und Höhe sowie Ermittlung der Lohnsteuer
    • ELStAM-Verfahren
      • Einleitung zu ELStAM-Verfahren
      • Inhalt der ELStAM i.S. des § 39 EStG
      • Bildung der ELStAM
      • Anmeldung des Arbeitgebers sowie der Arbeitnehmer
      • Anwendung der abgerufenen ELStAM
      • Rechte und Pflichten des Arbeitnehmers im ELStAM-Verfahren
      • Beendigung des Dienstverhältnisses bei Anwendung des ELStAM-Verfahrens
      • Arbeitgeberwechsel im ELStAM-Verfahren
      • ELStAM-Verfahren bei verschiedenen Lohnarten
  • Frei- und Hinzurechnungsbeträge beim Lohnsteuerabzug
    • Freibeträge für Kinder
    • Freibeträge bei Werbungskosten etc.
    • Zusammenfassung Freibeträge gemäß § 39a EStG
    • Sonstige Freibeträge
• Lohnsteuer-Anmeldung, -Außenprüfung und Haftung
  • Lohnsteuer-Anmeldung
    • Einleitung zu Lohnsteuer-Anmeldung
    • Sonstige Bezüge und deren Lohnsteuerermittlung
    • Berechnung sonstiger Bezug bei Arbeitgeberwechsel
    • Entlassungsabfindung und Ausscheiden aus dem Dienstverhältnis
    • Jubiläumszuwendungen
    • Behandlung von weiteren Zahlungen
    • Nettolohnvereinbarung
    • Lohnkonto, Lohnsteuerbescheinigung (LStB)
    • Lohnsteuerabzug, Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer
      • Einleitung zu Lohnsteuerabzug, Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer
      • Abschluss des Lohnsteuerabzugs
      • Lohnsteuertabellen
      • Änderung des Lohnsteuerabzugs
      • Anzeigepflichten
      • Lohnsteuer-Jahresausgleich
  • Lohnsteuer-Außenprüfung
  • Haftung
• EXKURS: Annexsteuern im Zusammenhang mit der Lohnsteuer
  • Solidaritätszuschlag
  • Kirchensteuer
    • Einleitung zu Kirchensteuer
    • Kirchensteuerpflicht und Kirchensteuersätze
    • Besonderheiten bei verheirateten Arbeitnehmern
    • Betriebsstättenprinzip
    • Pauschalierung der Kirchensteuer
  • Pauschalierung der Lohnsteuer
    • Einleitung zu Pauschalierung der Lohnsteuer
    • Beschäftigungen in Teilzeit
    • Zusammenfassende ergänzende Vorschriften zu § 40a EStG
    • Unfallversicherung
    • Lohnsteuer-Pauschalierung in besonderen Fällen
      • Einleitung zu Lohnsteuer-Pauschalierung in besonderen Fällen
      • Lohnsteuer-Pauschalierung mit durchschnittlichem Steuersatz
      • Fester Pauschsteuersatz für bestimmte Arbeitslohnbestandteile
    • Besondere pauschalierte Steuersätze
      • Pauschalierung der Einkommensteuer durch Dritte
      • § 37b EStG Pauschalsteuer
        • Einleitung zu § 37b EStG Pauschalsteuer
        • Anwendungsfälle und pauschalierungsfähige Zuwendungen
        • Bemessungsgrundlage für die Pauschalierung
        • Höhe und Grenze des Pauschsteuersatzes
        • Einheitliche Ausübung und verfahrensrechtliche Abwicklung
  • Abtretung, Pfändung und Arbeitnehmerinsolvenz