Umsatzsteuer online lernen

Umsatzsteuer ist Teil des Faches "Betriebliche Sachverhalte steuerlich darstellen" und damit Teil der 3. Klausur der schriftlichen Bilanzbuchhalterprüfung. Dieser Online-Kurs macht Sie fit für diesen Teil der Prüfung - die Inhalte und Schwerpunkte sind orientiert an den Rahmenvorgaben der IHK für die Bilanzbuchhalterprüfung nach der neuen Prüfungsordnung (VO 2015).

Die Umsatzsteuer (umgangssprachlich auch Mehrwertsteuer) ist eine der wichtigsten Steuern in Deutschland, da sie mehr als 30 Prozent des gesamten Steueraufkommens ausmacht. Sie wird von (manchen, aber nicht allen) Unternehmen erhoben, die Waren oder Dienstleistungen anbieten. Dadurch, dass diese wiederum ihre Preisforderung entsprechend dem Steuersatz anpassen, zahlt letztendlich der Konsument die Umsatzsteuer. Sie wird deshalb auch als indirekte Steuer bezeichnet.

In unserem Online-Kurs besprechen wir u.a. die Umsatzart, die Steuerbarkeit, mögliche Steuerbefreiungen, die Bemessungsgrundlage, den Steuersatz, die Höhe der Umsatzsteuer, den Vorsteuerabzug, die Steuerentstehung und Steuerschuldnerschaft.

Für die Umsatzsteuer in Deutschland ist es für die Betrachtung von Leistungen (also Lieferungen und sonstigen Leistungen) wichtig, ob ein Unternehmer im Rahmen seines Unternehmens im Inland gegen Entgelt eine Leistung ausführt. Während des gesamten Kurses behalten wir die Prüfung immer im Blick und gehen deshalb auch auf die einzelnen Positionen ein.

Ein besonderer Schwerpunkt wird auf die Ortsbestimmung gelegt, weil diese in Abhängigkeit von der jeweiligen Leistung steht. Gerade mögliche Spezialthemen wie umsatzsteuerliche Reihengeschäfte werden hierbei ausführlich behandelt. Bei der Selbständigkeit ist die umsatzsteuerliche Organschaft zu erwähnen, insbesondere hierbei das Vorliegen der finanziellen, wirtschaftlichen und organisatorischen Eingliederung. Zum anderen gibt es aber neben der Leistung noch weitere Hauptgebiete der Umsatzsteuer, nämlich den innergemeinschaftlichen Erwerb und die Einfuhr aus dem Drittlandsgebiet. Nachdem wir geklärt haben, ob ein Umsatz steuerbar ist, gehen wir auch auf mögliche Befreiungsvorschriften von der Umsatzsteuer ein.

Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf dem Vorsteuerabzug. Der Vorsteuerabzug ist an persönliche und sachliche Voraussetzungen geknüpft, die wir ausführlich darstellen. Beim Vorsteuerabzug für empfangene Leistungen diskutieren wir die Voraussetzungen ausführlich, nämlich den Rechnungsausweis und dass die Leistung durch einen anderen Unternehmer für dessen Unternehmen erfolgte.

Schließlich werden unterschiedliche Besteuerungsverfahren angesprochen, nämlich Soll- und Istversteuerung und die Besteuerung der sog. Kleinunternehmer. Außerdem gehen wir auf die Erhebung und die Entstehung der Umsatzsteuer ein.

Wichtig ist insbesondere, dass der Onlinekurs Umsatzsteuer an alten Bilanzbuchhalterprüfungen orientiert ist, damit Sie das richtige Niveau lernen. Nicht zu leicht und nicht zu schwer.

einmalig 49,00 €

Zur Kasse

umsatzsteuerbefreit gem. § 4 Nr. 21 a bb) UStG

Vorteile im Überblick

Über 190 Dokumente und mehr als 240 Übungen vermitteln Ihnen umfassend alles Wissenswerte.

Im Kurs sind darüber hinaus 30 Videos enthalten, in denen die wichtigsten Themen anschaulich zusammengefasst werden. Insgesamt knapp 4,5 Stunden Videomaterial steigern Ihren Lernerfolg und sorgen nebenbei für Abwechslung.
Schon mehrere tausend Kursteilnehmer haben sich für unsere Online-Kurse entschieden. Wir haben über viele Jahre Erfahrungen gesammelt und unsere Kursoberfläche stetig verbessert.
Das Internet bietet Ihnen weitreichende Möglichkeiten: Lernen, wann und wo Sie möchten. Und daneben gibt es bei uns zahlreiche Features, die zum schnelleren und besseren Lernerfolg beitragen.

Dozent: Daniel Lambert

Dipl.-Math. Dipl.-Kfm. Daniel Lambert gibt seit vielen Jahren Kurse zur Prüfungsvorbereitung. Er unterrichtet stets orientiert an alten Prüfungen und weiß aus langjähriger Erfahrung, wie sich komplexe Sachverhalte am besten aufbereiten und vermitteln lassen. Daniel Lambert ist Repetitor aus Leidenschaft seit nunmehr 20 Jahren.

Blick in den Kurs:

Einfuhr aus Drittlandsgebiet

Auslösung der Umsatzsteuer durch Einfuhr aus dem Drittlandsgebiet.
Spezialfall Reihengeschäfte

Funktionsweise eines Reihengeschäfts sowie die Bestimmung des Orts der Lieferung
Netto-Allphasen-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug

Grundlagen der Umsatzsteuer und Vorgehensweise

Terminankündigung:
Am 23.04.2020 (ab 18:00 Uhr) findet unser nächstes Webinar statt.
Klausurtraining: Klausur 3 der Bilanzbuchhalter-Prüfung - Dieses Klausurtraining erstreckt sich über insgesamt 16 Stunden, verteilt auf 4 Unterrichtstage, und dient Ihrer fokussierten und abschließenden Vorbereitung auf Klausur 3 der Bilanzbuchhalter-Prüfung.
[weitere Informationen] [Terminübersicht]

einmalig 49,00 €

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Diese Themen werden im Kurs behandelt:

[Bitte auf Kapitelüberschriften klicken, um Unterthemen anzuzeigen]

Netto-Allphasen-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug
- Einleitung zu Netto-Allphasen-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug
Steuerbare Leistungen
- Einleitung zu Steuerbare Leistungen
- Unternehmer
  - Einleitung zu Unternehmer
  - Unternehmerfähigkeit
    - Einleitung zu Unternehmerfähigkeit
    - Selbständigkeit: Normalfall
      - Einleitung zu Selbständigkeit: Normalfall
      - Selbständigkeit bei natürlichen Personen
      - Selbständigkeit bei Personenvereinigungen
      - Selbständigkeit bei juristischen Personen
    - Selbständigkeit: Spezialfall Organschaft
      - Einleitung zu Selbständigkeit: Spezialfall Organschaft
      - Finanzielle Eingliederung
      - Wirtschaftliche Eingliederung
      - Organisatorische Eingliederung
  - Gewerbliche oder berufliche Tätigkeit
  - Nachhaltigkeit
  - Einnahmenerzielungsabsicht
- Unternehmensrahmen
- Inland
- Entgelt
Arten von Umsätzen
- Einleitung zu Arten von Umsätzen
- Leistungen
  - Einleitung zu Leistungen
  - Lieferungen
    - Einleitung zu Lieferungen
    - Begriff der Lieferung
    - Zeitpunkt der Lieferung
    - Ort der Lieferung
      - Einleitung zu Ort der Lieferung
      - Unentgeltliche Lieferungen
      - Entgeltliche Lieferungen
        Einleitung zu Entgeltliche Lieferungen
        Lieferungen ohne Warenbewegung
        Lieferungen mit Warenbewegung
        Einleitung zu Lieferungen mit Warenbewegung
        Normalfall einer Lieferung und erste Ausnahme
        Spezialfall Reihengeschäfte
        Spezialfall innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
  - Sonstige Leistungen
    - Einleitung zu Sonstige Leistungen
    - Begriff der sonstigen Leistung
    - Ort der sonstigen Leistung
      - Einleitung zu Ort der sonstigen Leistung
      - Grundsatzregelung
      - Sonderfälle
        Einleitung zu Sonderfälle
        Sonstige Leistungen nach § 3a III UStG
        Einleitung zu Sonstige Leistungen nach § 3a III UStG
        Sonstige Leistungen in Zusammenhang mit Grundstück
        Kurzfristige Vermietung von Beförderungsmitteln
        Veranstaltungsleistungen und Restaurationsleistungen
        Bestimmte Werkleistungen und Begutachtungen
        Vermittlungsleistung
        Sonstige Leistungen nach § 3a IV UStG
        Sonstige Leistungen nach § 3b UStG
- Einfuhr aus Drittlandsgebiet
- Innergemeinschaftlicher Erwerb
  - Einleitung zu Innergemeinschaftlicher Erwerb
  - Arten des innergemeinschaftlichen Erwerbs
    - Einleitung zu Arten des innergemeinschaftlichen Erwerbs
    - Realer Erwerb
    - Fiktiver Erwerb - innergemeinschaftliches Verbringen
  - Ort des innergemeinschaftlichen Erwerbs
  - Ausnahmen von der Erwerbsbesteuerung
Steuerbefreiungen
- Einleitung zu Steuerbefreiungen
- Steuerbefreiungen mit Vorsteuerabzug
- Steuerbefreiungen ohne Vorsteuerabzug
- Optionsmöglichkeit
Bemessungsgrundlage
- Einleitung zu Bemessungsgrundlage
- Bemessungsgrundlage bei Leistungen
- Bemessungsgrundlage beim innergemeinschaftlichen Erwerb
- Bemessungsgrundlage bei Einfuhr aus Drittland
- Mindestbemessungsgrundlage
Steuersätze
- Einleitung zu Steuersätze
- Spezieller Steuersatz
- Allgemeiner Steuersatz
Vorsteuerabzug
- Einleitung zu Vorsteuerabzug
- Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs
- Arten des Vorsteuerabzugs
  - Einleitung zu Arten des Vorsteuerabzugs
  - Vorsteuerabzug bei empfangenen Leistungen
    - Einleitung zu Vorsteuerabzug bei empfangenen Leistungen
    - Rechnungsausweis
    - Leistung durch anderen Unternehmer
    - Ausführung für das Unternehmen
  - Entrichtete Einfuhrumsatzsteuer
  - Steuer für innergemeinschaftlichen Erwerb
Einschränkungen des Vorsteuerabzugs
- Einleitung zu Einschränkungen des Vorsteuerabzugs
- Aufwandsartenbezogene Einschränkungen
- Umsatzartenbezogene Einschränkungen
  - Einleitung zu Umsatzartenbezogene Einschränkungen
  - Steuerfreie Umsätze
  - Nichtsteuerbare Leistungen im Ausland
- Aufteilung der Vorsteuer
Falscher Steuerausweis
- Einleitung zu Falscher Steuerausweis
- Unrichtiger Steuerausweis
- Unberechtigter Steuerausweis
Berichtigung des Vorsteuerabzugs
- Einleitung zu Berichtigung des Vorsteuerabzugs
- Gegenstände des Anlagevermögens
- Gegenstände des Umlaufvermögens
- Gegenstände und sonstige Leistungen, die nachträglich in ein Wirtschaftsgut eingehen
- Sonstige Leistungen, die nicht nachträglich in ein Wirtschaftsgut eingehen
Besteuerungsverfahren
- Einleitung zu Besteuerungsverfahren
- Sollversteuerung
- Istversteuerung
- Besteuerung der Kleinunternehmer
Erhebung und Entstehung
- Einleitung zu Erhebung und Entstehung
Steuerschuldnerschaft, insb. Reverse-Charge-Verfahren
- Einleitung zu Steuerschuldnerschaft, insb. Reverse-Charge-Verfahren
Selbstkontrollaufgaben zur Umsatzsteuer
- Aufgabe Umsatzsteuer bei Speisen und Getränken
  - Einleitung zu Aufgabe Umsatzsteuer bei Speisen und Getränken
  - Lösung Umsatzsteuer bei Speisen und Getränken
- Aufgabe Steuerobjekt, Steuertarif, Steuerdestinatar etc.
  - Einleitung zu Aufgabe Steuerobjekt, Steuertarif, Steuerdestinatar etc.
  - Lösung Steuerobjekt, Steuertarif, Steuerdestinatar etc.
- Aufgabe Steuerbarkeit, Steuerpflicht, Steuerbefreiung
  - Einleitung zu Aufgabe Steuerbarkeit, Steuerpflicht, Steuerbefreiung
  - Lösung Steuerbarkeit, Steuerpflicht, Steuerbefreiung
- Aufgabe Vermittlungsleistung
  - Einleitung zu Aufgabe Vermittlungsleistung
  - Lösung Vermittlungsleistung
- Aufgabe Reihengeschäft
  - Einleitung zu Aufgabe Reihengeschäft
  - Lösung Reihengeschäft
- Aufgabe Inland, übriges Gemeinschaftsgebiet, Drittlandsgebiet
  - Einleitung zu Aufgabe Inland, übriges Gemeinschaftsgebiet, Drittlandsgebiet
  - Lösung Inland, übriges Gemeinschaftsgebiet, Drittlandsgebiet
- Aufgabe unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis
  - Einleitung zu Aufgabe unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis
  - Lösung unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis
- Aufgabe innergemeinschaftlicher Erwerb
  - Einleitung zu Aufgabe innergemeinschaftlicher Erwerb
  - Lösung innergemeinschaftlicher Erwerb
- Aufgabe Umsatzsteuer bei Verzugszinsen
  - Einleitung zu Aufgabe Umsatzsteuer bei Verzugszinsen
  - Lösung Umsatzsteuer bei Verzugszinsen
- Aufgabe unentgeltliche Wertabgabe
  - Einleitung zu Aufgabe unentgeltliche Wertabgabe
  - Lösung unentgeltliche Wertabgabe
- Aufgabe - verzollt und versteuert
  - Einleitung zu Aufgabe - verzollt und versteuert
  - Lösung - verzollt und versteuert
- Aufgabe Umsatzsteuer bei Privatentnahme
  - Einleitung zu Aufgabe Umsatzsteuer bei Privatentnahme
  - Lösung Umsatzsteuer bei Privatentnahme
- Aufgabe Verzehr nicht an Ort und Stelle
  - Einleitung zu Aufgabe Verzehr nicht an Ort und Stelle
  - Lösung Verzehr nicht an Ort und Stelle
- Aufgabe Verköstigung von Mitarbeitern
  - Einleitung zu Aufgabe Verköstigung von Mitarbeitern
  - Lösung Verköstigung von Mitarbeitern
- Aufgabe Vermietungsumsätze
  - Einleitung zu Aufgabe Vermietungsumsätze
  - Lösung Vermietungsumsätze
- Aufgabe Unternehmereigenschaft bei Erbengemeinschaft
  - Einleitung zu Aufgabe Unternehmereigenschaft bei Erbengemeinschaft
  - Lösung Unternehmereigenschaft bei Erbengemeinschaft
- Aufgabe Umsatzsteuerkorrektur
  - Einleitung zu Aufgabe Umsatzsteuerkorrektur
  - Lösung Umsatzsteuerkorrekur
- Aufgabe zum innergemeinschaftlichen Erwerb
  - Einleitung zu Aufgabe zum innergemeinschaftlichen Erwerb
  - Lösung zum innergemeinschaftlichen Erwerb
- Aufgabe Umsatzsteuer bei Forderungsausfall
  - Einleitung zu Aufgabe Umsatzsteuer bei Forderungsausfall
  - Lösung Umsatzsteuer bei Forderungsausfall
- Aufgabe innergemeinschaftliches Verbringen
  - Einleitung zu Aufgabe innergemeinschaftliches Verbringen
  - Lösung innergemeinschaftliches Verbringen
- Aufgabe gemischte Umsätze
  - Einleitung zu Aufgabe gemischte Umsätze
  - Lösung gemischte Umsätze
- Aufgabe Privatentnahme
  - Einleitung zu Aufgabe Privatentnahme
  - Lösung Privatentnahme
Wiederholungsfragen zur Umsatzsteuer
- Aufgabe Grundlagen der Umsatzsteuer
  - Einleitung zu Aufgabe Grundlagen der Umsatzsteuer
  - Lösung Grundlagen der Umsatzsteuer
- Aufgabe steuerbare Leistung
  - Einleitung zu Aufgabe steuerbare Leistung
  - Lösung steuerbare Leistung
- Aufgabe umsatzsteuerliches Unternehmen
  - Einleitung zu Aufgabe umsatzsteuerliches Unternehmen
  - Lösung umsatzsteuerliches Unternehmen
- Aufgabe umsatzsteuerliche Organschaft
  - Einleitung zu Aufgabe umsatzsteuerliche Organschaft
  - Lösung umsatzsteuerliche Organschaft
- Aufgabe umsatzsteuerliche Einnahmeerzielungsabsicht
  - Einleitung zu Aufgabe umsatzsteuerliche Einnahmeerzielungsabsicht
  - Lösung umsatzsteuerliche Einnahmeerzielungsabsicht
- Aufgabe umsatzsteuerliches Inland
  - Einleitung zu Aufgabe umsatzsteuerliches Inland
  - Lösung umsatzsteuerliches Inland
- Aufgabe umsatzsteuerliches Entgelt
  - Einleitung zu Aufgabe umsatzsteuerliches Entgelt
  - Lösung umsatzsteuerliches Entgelt
- Aufgabe Arten von Umsätze
  - Einleitung zu Aufgabe Arten von Umsätze
  - Lösung Arten von Umsätze
- Aufgabe Begriff der Lieferung
  - Einleitung zu Aufgabe Begriff der Lieferung
  - Lösung Begriff der Lieferung
- Aufgabe Lieferung ohne Warenbewegung
  - Einleitung zu Aufgabe Lieferung ohne Warenbewegung
  - Lösung Lieferung ohne Warenbewegung
- Aufgabe Lieferung mit Warenbewegung
  - Einleitung zu Aufgabe Lieferung mit Warenbewegung
  - Lösung Lieferung mit Warenbewegung
- Aufgabe Ort der sonstigen Leistung
  - Einleitung zu Aufgabe Ort der sonstigen Leistung
  - Lösung Ort der sonstigen Leistung
- Aufgabe Einfuhr aus dem Drittlandsgebiet
  - Einleitung zu Aufgabe Einfuhr aus dem Drittlandsgebiet
  - Lösung Einfuhr aus dem Drittlandsgebiet
- Aufgabe innergemeinschaftlichen Erwerb
  - Einleitung zu Aufgabe innergemeinschaftlichen Erwerb
  - Lösung innergemeinschaftlichen Erwerb
- Aufgabe Steuerbefreiungen mit Vorsteuerabzug
  - Einleitung zu Aufgabe Steuerbefreiungen mit Vorsteuerabzug
  - Lösung Steuerbefreiungen mit Vorsteuerabzug
- Aufgabe Steuerbefreiungen ohne Vorsteuerabzug
  - Einleitung zu Aufgabe Steuerbefreiungen ohne Vorsteuerabzug
  - Lösung Steuerbefreiungen ohne Vorsteuerabzug
- Aufgabe Optionsmöglichkeit
  - Einleitung zu Aufgabe Optionsmöglichkeit
  - Lösung Optionsmöglichkeit
- Aufgabe Bemessungsgrundlage bei Leistungen
  - Einleitung zu Aufgabe Bemessungsgrundlage bei Leistungen
  - Lösung Bemessungsgrundlage bei Leistungen
- Aufgabe Mindestbemessungsgrundlagen
  - Einleitung zu Aufgabe Mindestbemessungsgrundlagen
  - Lösung Mindestbemessungsgrundlagen
- Aufgabe spezieller Steuersatz
  - Einleitung zu Aufgabe spezieller Steuersatz
  - Lösung spezieller Steuersatz
- Aufgabe allgemeiner Steuersatz
  - Einleitung zu Aufgabe allgemeiner Steuersatz
  - Lösung allgemeiner Steuersatz
- Aufgabe Voraussetzungen Vorsteuerabzug
  - Einleitung zu Aufgabe Voraussetzungen Vorsteuerabzug
  - Lösung Voraussetzungen Vorsteuerabzug
- Aufgabe Rechnungsausweis
  - Einleitung zu Aufgabe Rechnungsausweis
  - Lösung Rechnungsausweis
- Aufgabe Einschränkungen des Vorsteuerabzugs
  - Einleitung zu Aufgabe Einschränkungen des Vorsteuerabzugs
  - Lösung Einschränkungen des Vorsteuerabzugs
- Aufgabe Aufteilung der Vorsteuer
  - Einleitung zu Aufgabe Aufteilung der Vorsteuer
  - Lösung Aufteilung der Vorsteuer
- Aufgabe Sollversteuerung als spezielles Verfahren
  - Einleitung zu Aufgabe Sollversteuerung als spezielles Verfahren
  - Lösung Sollversteuerung als spezielles Verfahren
- Aufgabe Istversteuerung
  - Einleitung zu Aufgabe Istversteuerung
  - Lösung Istversteuerung
- Aufgabe Besteuerung Kleinunternehmer
  - Einleitung zu Aufgabe Besteuerung Kleinunternehmer
  - Lösung Besteuerung Kleinunternehmer
- Aufgabe Entstehung Umsatzsteuer
  - Einleitung zu Aufgabe Entstehung Umsatzsteuer
  - Lösung Entstehung Umsatzsteuer
- Aufgabe Berichtigung Vorsteuerabzug
  - Einleitung zu Aufgabe Berichtigung Vorsteuerabzug
  - Lösung Berichtigung Vorsteuerabzug

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Unsere Nutzer sagen:

Ein Kursnutzer am 06.09.2019:
"Ich kann die Texte und - was sehr wichtig ist - die Videos gut verstehen, weil sie so einfach und logisch formuliert sind. Deutsch ist meine zweite Sprache (leider spreche ich nicht muttersprachlich) und diese Webseite hilft mir sehr viel bei lernen für Steuerberaterprüfung. Vielen Dank Hajnalka Velicskó"
Ein Kursnutzer am 25.07.2019:
"top aktuelle Tutorien, immer wieder gerne"
Ein Kursnutzer am 15.02.2019:
"Der kursus ist sehr klar aufgebaut und geht in die tiefe"
Ein Kursnutzer am 13.11.2018:
"Perfekt als Ergänzung zur Ausbildung. Man bekommt eine neue Perspektive der Sachverhalte!"
Ein Kursnutzer am 22.09.2018:
"Toll aufbereitet - kurz zusammengefasst - klasse"
Ein Kursnutzer am 15.09.2018:
"sehr gut "
Ein Kursnutzer am 10.03.2018:
"Themen sind sehr gut und verständlich aufgebaut. Das erleichtert das Lernen der manchmal schwerverdaulichen Kost."
Ein Kursnutzer am 08.07.2017:
"Prima"
Ein Kursnutzer am 04.07.2017:
"Die Neuerungen sind wirklich Klasse. Man kann so oft üben, bis es einem zu den Ohren rauskommt. Die Suchfunktion erleichtert es ungemein, wenn man noch mal einen Begriff sucht oder ein Kapitel nochmal durcharbeiten will. Bis jetzt kann ich nicht meckern. Super. Macht weiter so. "
Ein Kursnutzer am 28.02.2017:
"Der Kurs ist sehr logisch aufgebaut."
Ein Kursnutzer am 16.01.2017:
"ich finde Ihre Kurse, Webinare aber auch die Videos sehr gut Danke "
Ein Kursnutzer am 19.11.2016:
"absolut spitze und super einfach erklärt "
Ein Kursnutzer am 01.07.2016:
"Super! Die Videos sind sehr verständlich. Bin begeistert!"
Ein Kursnutzer am 26.04.2015:
"alles gut"
Ein Kursnutzer am 15.06.2014:
"super, weiter so"