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Finanzmanagement - Lösung - Factoring

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Lösung - Factoring

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a)

Im ersten Schritt die Lösung zu den Kosten des Factors:

 

Kosten des Factors:

80 % der Forderungen werden bevorschusst

 

34 Mio € * 80 %

27.200.000 €

Finanzierungskosten (Zinsen)

2,25 %

2,25 % * 27.200.000 €

612.000 €

Dienstleistungsgebühr

0,80 %

0,8 % * 290 Mio €

2.320.000 €

Delkrederegebühr

1,30 %

1,3 % * 290 Mio €

3.770.000 €

Summe Kosten

 

 

6.702.000 €

 Im zweiten Schritt die Lösung zur Einsparung durch Factoring:

 

Einsparung durch Factoring:

Vermeidung Forderungsausfall

 

2.050.000 €

Mitarbeitereinsparung

5 * 65.000 €

325.000 €

Sachkostenersparnis

 

2.350.000 €

Skontovorteile bei Lieferantenrechnungen: 2 % aus durchschnittlich 38 Mio € pro Jahr

2 % * 38.000.000 €

760.000 €

Kontokorrent kann um 8 Mio € pro Jahr zu 9 % Zinsen p.a. reduziert werden

9 % * 8.000.000 €

720.000 €

Summe Einsparung

 

6.205.000 €

Echtes Factoring würde sich nicht lohnen.

b)

 

Ein Vorteil von echtem Factoring ist, dass das Ausfallrisiko entfällt. Für 1,3 % lässt sich dieses Risiko hier versichern. Damit sind die Einzahlungen aus den Umsatzerlösen planbar.

Für unechtes Factoring spricht in diesem Fall, dass die durchschnittlichen Forderungsausfälle mit 2.050.000 € unter dem Wert der Delkrederegebühr von 3.770.000 € liegen. Diese ist somit um 1.720.000 € höher.

Entscheidung:

Wird unechtes Factoring in Anspruch genommen, so betragen die Kosten dafür 2.932.000 €, die Einsparungen liegen jedoch bei 4.155.000 €. Somit wäre der Vorteil für das Unternehmen höher (1.223.000 €) und sollte deshalb in Anspruch genommen werden.