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Finanzmanagement - Lösung - Liquiditätsplan 2

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Finanzmanagement

Lösung - Liquiditätsplan 2

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a) siehe unten.

Nebenrechnung:

Berechnung der Einzahlungen durch den Verkauf der Produkte

 

Umsatz

Feb

März

April

Mai

Juni

Feb

100.000 €

39.200 €

40.000 €

20.000 €

 

 

März

100.000 €

 

39.200 €

40.000 €

20.000 €

 

April

120.000 €

 

 

47.040 €

48.000 €

24.000 €

Mai

120.000 €

 

 

 

47.040 €

48.000 €

Juni

120.000 €

 

 

 

 

47.040 €

Einzahlung

 

39.200 €

79.200 €

107.040 €

115.040 €

119.040 €

Berechnung der Einzahlungen durch den Verkauf der Handelswaren

Umsatz im Feb: 40 % von 16.000 € (Einkaufswert + 60 % Aufschlag)

Umsatz im März: 80 % von 16.000 €

Umsatz ab April: 100 % von 16.000 €

b)

Der Überziehungsrahmen sollte bei mindestens 221.400 € liegen. Im März ist die höchste Beanspruchung, danach kann der Kredit durch Einzahlungsüberschüsse nach und nach zurückgefahren werden.

c)

Die laufende Tilgung kann bereits ab April erfolgen, da hier erstmalig Einzahlungsüberschüsse erreicht werden. Die letzte Tilgung kann – bei gleicher Zahlungsentwicklung – frühestens im Juli vorgenommen werden.

 

Monat

Januar

Februar

März

April

Mai

Juni

Saldo kumulierter Fehlbeträge/Überschüsse -/+

100.000 €

-63.000 €

-165.400 €

-221.400 €

-157.360 €

-85.320 €

Verkauf Produkte

-

39.200 €

79.200 €

107.040 €

115.040 €

119.040 €

Verkauf Handelswaren

-

6.400 €

12.800 €

16.000 €

16.000 €

16.000 €

Summe Einzahlungen

100.000 €

45.600 €

92.000 €

123.040 €

131.040 €

135.040 €

Kauf Fertigungsstraße

60.000 €

90.000 €

90.000 €

-

-

-

Kauf BGA

40.000 €

-

-

-

-

-

Personalaufwand

20.000 €

20.000 €

20.000 €

21.000 €

21.000 €

21.000 €

Miete

5.000 €

5.000 €

5.000 €

5.000 €

5.000 €

5.000 €

Kauf Rohstoffe

20.000 €

15.000 €

15.000 €

15.000 €

15.000 €

15.000 €

Kauf Handelswaren

10.000 €

10.000 €

10.000 €

10.000 €

10.000 €

10.000 €

Sonstige Betriebskosten

8.000 €

8.000 €

8.000 €

8.000 €

8.000 €

8.000 €

Summe Auszahlungen

163.000 €

148.000 €

148.000 €

59.000 €

59.000 €

59.000 €

Überschuss (+) Fehlbetrag (-) pro Monat

-63.000 €

-102.400 €

-56.000 €

64.040 €

72.040 €

76.040 €

Kumulierter Überschuss (+) Fehlbetrag (-)

-63.000 €

-165.400 €

-221.400 €

-157.360 €

-85.320 €

-9.282 €

 In den nächsten vier Videos werden die Lösungen für die Aufgaben a) - c) erklärt. Dabei wird in allen vier Videos Aufgabe a) behandelt, die Lösungen für Aufgabe b) und c) sind im letzten Video zu finden.