Aufgabenstellung - Liquiditätsplan 2

Sie gründen ein neues Unternehmen und möchten ab Januar ein Produkt fertigen. Dafür haben Sie 100.000 € zur Verfügung, die Anfang Januar eingezahlt werden. Für die Planung des 1. Halbjahrs liegen folgende Daten vor:

• Kauf der Fertigungsstraße für 240.000 €
Die Zahlung erfolgt im Januar über 60.000 €, der restliche Betrag wird gleichmäßig in den beiden Folgemonaten überwiesen.
• Die Betriebs- und Geschäftsausstattung über 40.000 € wird im Januar zahlungspflichtig
• Pro Monat werden 20.000 € Personalkosten zur Auszahlung fällig, ab April wird eine Erhöhung um 5 % prognostiziert
• Die monatliche Miete wird jeweils mit 5.000 € fällig zur Zahlung
• Monatlicher Rohstoffeinkauf über 15.000 €, der auch im gleichen Monat bezahlt werden muss. Außerdem soll im Januar das Lager mit einem eisernen Bestand über 5.000 € bestückt werden, was zu einer zusätzlichen Ausgabe führt
• Die zahlungswirksamen Betriebskosten belaufen sich monatlich auf 8.000 €
• Die Produkte werden ab Februar verkauft. Die prognostizierten Umsatzerlöse liegen erst einmal bei 100.000 €, ab April wird mit einer 20-%-igen Umsatzsteigerung gerechnet. Die Kundenzahlungen werden voraussichtlich nachstehend erfolgen:
  • 40 % der Einzahlungen erfolgen im gleichen Monat unter Abzug von 2 % Skonto
  • 40 % der Kunden bezahlen im Folgemonat ohne Skontoabzug
  • 20 % der Ausgangsrechnungen werden nach 2 Monaten beglichen
• Auch soll der Verkauf der Handelswaren erfolgen. Diese werden jeden Monat für 10.000 € eingekauft und auch gleich bezahlt. Der Verkauf folgt mit einem Aufschlag von 60 %. Sie planen mit Verkäufen von
  • 40 % der monatlichen Einkäufe ab Februar
  • 80 % der monatlichen Einkäufe ab März
  • ab April 100-%-ige Verkäufe der monatlichen Einkäufe
  • Die Bezahlung erfolgt jeweils sofort

a) Vervollständigen Sie die den Liquiditätsplan.

b) Die Hausbank bietet bei Ihnen einen Kontokorrentrahmen an, wenn dieser mit Sicherheiten hinterlegt wird. Wie hoch sollte dieser sein?

c) Ab welchem Monat kann – bei gleicher Zahlungsentwicklung – dieses Kontokorrent wieder zurückbezahlt werden und getilgt sein?