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Jahresabschlüsse aufbereiten und auswerten - Liquiditätsanalyse

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Jahresabschlüsse aufbereiten und auswerten

Liquiditätsanalyse

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Bei der Liquiditätsanalyse geht es auch um die Frage, ob das langfristige Vermögen auch langfristig finanziert wurde. Dieses wird wie folgt überprüft:

langfristiges Vermögen / langfristiges Kapital < 1

und

kurzfristiges Vermögen / kurzfristiges Kapital > = 1.

Merke

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Wird diese Regeln eingehalten, so ist der Kapitalbindungszeitraum nicht länger als der Kapitalüberlassungszeitraum.

 

In der Bankenwelt existieren insbes. folgende Liquiditätsgrade:

Liquidität 1. Grades = Zahlungsmittel / kurzfristige Verbindlichkeiten,

Liquidität 2. Grades = monetäres Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeit,

Liquidität 3. Grades = (kurzfristiges) Umlaufvermögen / kurzfristige Verbindlichkeit.