Jetzt neu: Steuerrecht online lernen auf steuerkurse.de!


Einkommensteuer ist Teil des Faches "Betriebliche Sachverhalte steuerlich darstellen" und damit Teil der 3. Klausur der schriftlichen Bilanzbuchhalterprüfung. Dieser Online-Kurs macht Sie fit für diesen Teil der Prüfung - die Inhalte und Schwerpunkte sind orientiert an den Rahmenvorgaben der IHK für die Bilanzbuchhalterprüfung nach der neuen Prüfungsordnung (VO 2015).

Die Einkommensteuer ist eine Steuer, die auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben wird. Für angehende Bilanzbuchhalter ist dieses Themengebiet sehr wichtig und es gilt hierbei u.a. die sieben Einkunftsarten genau zu kennen: Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, Einkünfte aus Gewerbebetrieb, Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, Einkünfte aus Kapitalvermögen, Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sowie sonstige Einkünfte.

Darüber hinaus klären wir die persönliche Steuerpflicht, sowohl die unbeschränkte als auch die beschränkte. Insbesondere klären wir die erweitert unbeschränkte als auch die erweitert beschränkte Einkommensteuerpflicht. Im Online-Kurs werden außerdem die Themen des Verlustausgleichs und der Veranlagungsformen beschrieben.

Bei den Einkünften aus Gewerbebetrieb beschreiben wir ausführlich die Positivmerkmale als auch die drei Negativmerkmale sowie die laufenden und die einmaligen Einkünfte aus Gewerbebetrieb (bei letzteren also aus Betriebsveräußerung und aus Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften). Bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung gehen wir ausführlich auf die Einnahmen und die möglichen Werbungskosten ein (wie z.B. Gebäudeabschreibung, aber auch Erhaltungsaufwand). Bei den sonstigen Einkünften beschreiben wir wiederkehrende Bezüge, Unterhaltsleistungen, private Veräußerungsgeschäfte, Abgeordnetenbezüge und Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen.

Für die Ermittlung des Gesamtbetrags der Einkünfte sind der Altersentlastungsbetrag und der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ein Thema. Durch Abzug der Sonderausgaben und der außergewöhnlichen Belastungen gelangt man zum sog. Einkommen. Beide beschreiben wir ausführlich.

Schließlich ist die Berücksichtigung von Kindern im Einkommensteuerrecht wichtig, nämlich für Kinderfreibeträge als auch für das Kindergeld. Wie die tarifliche Einkommensteuer konkret berechnet wird, zeigen wir ausführlich. Alsdann gehen wir bei der festzusetzenden Einkommensteuer auf den Progressionsvorbehalt sowie allgemeine und besondere Tarifermäßigungen bei außerordentlichen Einkünften ein. Insbesondere beschreiben wir die Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb. 

Wichtig ist insbesondere, dass der Onlinekurs Einkommensteuer an alten Bilanzbuchhalterprüfungen orientiert ist, damit Sie das richtige Niveau lernen. Nicht zu leicht und nicht zu schwer. Die Einkommensteuer ist zum einen wichtig, weil sie unmittelbare Auswirkungen auf die Körperschaftsteuer, die Gewerbesteuer, das internationale Steuerrecht und natürlich die Lohnsteuer hat. Zum anderen ist sie aber auch deswegen in Bilanzbuchhalterprüfungen äußerst wichtig, weil z.B. Themen wie die Gewinnverteilung in Personengesellschaften und die Behandlung von Grundstücken und Gebäuden sehr gerne abgefragt werden.

einmalig 49,00 €
umsatzsteuerbefreit gem. § 4 Nr. 21 a bb) UStG
Online-Kurs Top AngebotTrusted Shop

Vorteile im Überblick

  • Über 100 Dokumente und mehr als 180 Übungen vermitteln Ihnen umfassend alles Wissenswerte.

    Im Kurs sind darüber hinaus 62 Videos enthalten, in denen die wichtigsten Themen anschaulich zusammengefasst werden. Insgesamt knapp 10,5 Stunden Videomaterial steigern Ihren Lernerfolg und sorgen nebenbei für Abwechslung.

  • Schon mehrere tausend Kursteilnehmer haben sich für unsere Online-Kurse entschieden. Wir haben über viele Jahre Erfahrungen gesammelt und unsere Kursoberfläche stetig verbessert.
  • Das Internet bietet Ihnen weitreichende Möglichkeiten: Lernen, wann und wo Sie möchten. Und daneben gibt es bei uns zahlreiche Features, die zum schnelleren und besseren Lernerfolg beitragen.

Blick in den Kurs:

  • Bilanzbuchhalter-Kurse (bibukurse.de)

    Nicht abzugsfähige Schuldzinsen nach § 4 Abs. 4a EStG

  • Bilanzbuchhalter-Kurse (bibukurse.de)

    Einnahmen-Überschuss-Rechnung

  • Bilanzbuchhalter-Kurse (bibukurse.de)

    Betriebsaufgabe


WebinarTerminankündigung:
 Am 29.09.2021 (ab 18:00 Uhr) findet unser nächstes Webinar statt.
Crashkurs: Buchführung und Bilanzwesen | StB-Prüfung
- In diesem insgesamt 6-stündigen Crashkurs Buchführung und Bilanzwesen bereitet Sie StB Dipl.-Finw. Markus Nöthen abschließend auf Tag 3 der schriftlichen StB-Prüfung vor.
[weitere Informationen] [Terminübersicht]



einmalig 49,00 €
Online-Kurs Top AngebotTrusted Shop
Diese Themen werden im Kurs behandelt:

[Bitte auf Kapitelüberschriften klicken, um Unterthemen anzuzeigen]

  • Grundlagen des Einkommensteuerrechts
    • Einleitung zu Grundlagen des Einkommensteuerrechts
    • Persönliche Steuerpflicht
    • Sachliche Steuerpflicht
    • Schema zur Ermittlung des zu versteuernden Einkommen
    • Veranlagung der Einkommensteuer
    • Einkommensteuertarif
    • Zufluss- und Abflussprinzip nach § 11 EStG
    • Nicht abzugsfähige Ausgaben in der Einkommensteuer
      • Einleitung zu Nicht abzugsfähige Ausgaben in der Einkommensteuer
      • Nicht abzugsfähigen Ausgaben nach § 12 EStG
      • Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
      • Bildungsaufwendungen
    • Verluste in der Einkommensteuer
  • Gewinneinkunftsarten
    • Einleitung zu Gewinneinkunftsarten
    • Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
      • Einleitung zu Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
      • Abgrenzungen
      • Tierzucht und Liebhaberei
      • Gewinnermittlung und Buchführungspflicht
      • Wirtschaftsjahr und Gewinnzurechnung
      • Betriebsvermögen
      • Freibetrag und Tarifermäßigung
    • Einkünfte aus Gewerbebetrieb
      • Einleitung zu Einkünfte aus Gewerbebetrieb
      • Gewerbebetrieb
      • Abgrenzung zur Vermögensverwaltung
        • Einleitung zu Abgrenzung zur Vermögensverwaltung
        • Grundstückshandel
        • Grundstückgesellschaften
      • Gewinnermittlungszeitraum
      • Einnahmen-Überschuss-Rechnung
        • Einleitung zu Einnahmen-Überschuss-Rechnung
        • Betriebseinnahmen
        • Betriebsausgaben
      • Wechsel der Gewinnermittlungsart
      • Regelung des § 16 EStG
        • Einleitung zu Regelung des § 16 EStG
        • Zurückbehaltene Wirtschaftsgüter
        • Übertragungszeitpunkt
        • Veräußerungsgewinn
        • Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG
        • Veräußerung eines Teilbetriebs
        • Betriebsaufgabe
      • Betriebsverpachtung
      • Gewerbliche Einkünfte nach § 17 EStG
        • Einleitung zu Gewerbliche Einkünfte nach § 17 EStG
        • Veräußerungstatbestand des § 17 EStG
        • Veräußerungsgewinn
      • Besteuerung der Personengesellschaft
        • Lernziele und Relevanz
        • Wesen der PG, Abfärbetheorie und gewerbliche Prägung
        • Innengesellschaften
        • Zweistufige Gewinnermittlung
        • GmbH & Co KG
        • Kapitalkonten bei Personengesellschaften
      • Grundzüge der Betriebsaufspaltung
        • Einleitung zu Grundzüge der Betriebsaufspaltung
        • Definition und Voraussetzungen
        • Rechtsfolgen der Betriebsaufspaltung
        • Mitunternehmerische Betriebsaufspaltung
      • Nicht abzugsfähige Schuldzinsen nach § 4 Abs. 4a EStG
    • Einkünfte aus selbständiger Arbeit
      • Einleitung zu Einkünfte aus selbständiger Arbeit
      • Gewinnermittlung
      • freiberufliche Mitunternehmerschaften
      • Partnerschaftsgesellschaft
  • Überschusseinkunftsarten
    • Einleitung zu Überschusseinkunftsarten
    • Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit nach § 19 EStG
      • Einleitung zu Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit nach § 19 EStG
      • Grundlagen der Einkünfte nach § 19 EStG
      • Einkünfte gemäß § 19 Abs. 2 EStG
      • Nicht steuerbare Zuwendungen
      • Steuerbefreiungen
      • Betriebsveranstaltungen
      • Sachbezüge
    • Einkünfte aus Kapitalvermögen
      • Einleitung zu Einkünfte aus Kapitalvermögen
      • Einführung und Grundlagen
      • Werbungskosten und Sparer-Pauschbetrag bei Kapitaleinkünften
      • Gewinnermittlung für Veräußerungstatbestände nach § 20 Abs. 2 EStG
      • Verlustverrechnung
      • Teileinkünfteverfahren
      • Steuersatz
    • Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
      • Einleitung zu Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
      • Einkünftekategorien der Vermietung und Verpachtung
      • Werbungskosten
      • Grundlagen der Absetzung für Abnutzung bei Gebäuden
      • Nutzungdauer
      • Nutzungsänderung
      • Absetzung für Abnutzung bei Gebäuden im Detail
      • Liebhaberei
    • Sonstige Einkünfte
      • Einleitung zu Sonstige Einkünfte
      • Wiederkehrende Bezüge
      • Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen nach § 22 Nr. 5
      • Leistungen nach § 22 Nr. 1a EStG
      • Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG
      • Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften
        • Einleitung zu Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften
        • Überblick über die Veräußerungsgeschäfte
        • Veräußerungsgewinn
  • Weitere Abzugsposten außerhalb der Ermittlung der sieben Einkunftsarten
    • Einleitung zu Weitere Abzugsposten außerhalb der Ermittlung der sieben Einkunftsarten
    • Altentlastungsbetrag nach § 24a EStG
    • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende nach § 24b EStG
    • Kinder in der Einkommensteuer
    • Berücksichtigung von Verlusten
  • Sonderausgaben
    • Einleitung zu Sonderausgaben
    • Grundlagen der Sonderausgaben
    • Vorsorgeaufwendungen
    • Unbeschränkt abziehbare Sonderausgaben
    • Beschränkt abziehbare Sonderausgaben
    • Zusätzliche Altersvorsorge nach § 10a EStG
  • Außergewöhnliche Belastungen nach §§ 33 ff. EStG
    • Einleitung zu Außergewöhnliche Belastungen nach §§ 33 ff. EStG
    • Außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG
    • Außergewöhnliche Belastungen in besonderen Fällen nach § 33a EStG
      • Einleitung zu Außergewöhnliche Belastungen in besonderen Fällen nach § 33a EStG
      • Aufwendungen für den Unterhalt und/oder die Berufsausbildung § 33a Abs. 1 EStG
      • Ausbildungsfreibetrag für volljährige Kinder nach § 33a Abs. 2 EStG
    • Pauschalbeträge nach § 33b EStG
  • Steuerermäßigungen außerhalb der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
    • Einleitung zu Steuerermäßigungen außerhalb der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
    • Anrechnung der Gewerbesteuer
    • Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und Dienstleistungen nach § 35a EStG
  • 107
  • 62
  • 184
  • 182
einmalig 49,00 €
Online-Kurs Top AngebotTrusted Shop

Empfehlungen:

  • Viele Teilnehmer dieses Kurses (100%) haben auch unseren Kurs zum Thema Umsatzsteuer gekauft: Umsatzsteuer